晋江市安徽商会财务管理制度

(草案)

为加强晋江市安商会经费收支和资产的严格、规范管理，依据本会章程和国家有关资产制度的规定，特制定如下财务资产管理办法:

一、经费来源:

1、会费收入:

2、在核准的业务范围内开展活动或有偿服务的收入

3、单位和个人自愿捐赠

4、政府资助

5、利息

6、其它合法收入。

二、经费开支:

1、召开会议、举办活动的费用:

2、编印刊物、资料以及宣传费用

3、办事机构的日常办公经费以及聘任人员的报酬

4、商会工作所需要的其它经费开支。

三、审批权限:

1、支出金额在1万元以上的， 由理事会研究决定:

2、支出金额在1000元至1万元的，经秘书长初审报会长审批

3、支出金额在1000元以下的， 由会长授权秘书长审批

4、会员外出考察、会议、培训等正常开支，按市政府制定的财务标准报销

5、报销费用时，按审批权限由经办人员和领导在发票背后签字后方能报销。

四、财务、资产管理:

1、本会建立严格的财务管理制度，做到会计资料合法、真实、准确、完整。

2、本会配备具有专业资格的会计员、 出纳员，两者不得相互兼任。财会人员必须进行会计核算，实行会计监督审计。财会人员调动工作或离职时，必须进行财务审计并与接管人员办清交接手续。

3、本会的固定资产、财务收支按照国家规定的财务制度进行管理，接受会员代表大会的财务部门的监督。资产来源属于政府拨款或者社会捐赠、资助的，必须接受审计机关的监督，并将有关情况以适当方式向社会公布。

4、本会每次换届或更换法定代表人之前，接受上级具有法定资质的中介机构进行财务审计。

5、本会专职工作人员的工资、保险、福利待遇，参照国家对事业单位的有关规定，有本会根据实际情况提出方案后执行，并报业务主管单位: 经发局以及劳动和社会保障局备案。

6、本会的资产属于本会所有，任何单位、部门和个人都不得侵占、私分和挪用。

7、本会实行财务公开，按季度向全体会员公布财务情况。

8、会计、出纳人员职责:

(一)会计人员职责:

1.认真审核原始凭证，及时、正确填制记账凭证

2.按照规定设置账簿，正确使用会计科目

3.严格审核，登记入账做到数字准确，摘要清楚，确保不错帐

4、严格掌握费用开支范围，随时掌握开支情况，找出存在浪费或不合理开支的环节，向有关人员提出改进措施和建议。

5.按月编制财务报表。年终应认真总结，及时准确地编制年度决算报表。

(二)出纳人员职责:

1.严格遵守现金管理规定，各项现金及时送存银行，不得保留帐外现金

2、按照掌握现金结算起点，不得以白条抵交库存现金

3.现金日记账和银行存款日记账必须做到逐笔顺序登记，逐日结出账面金额，做到账实相符

4、办理收、支款项时，必须根据有关人员审核签字的凭证，进行认真复核。

五、本办法，经年-月-日第一次会员大会审议通过后生效。